Introduction:
L’année fiscale approche à grands pas, et il est essentiel de connaître les dates clés pour optimiser vos contributions et préparations fiscales pour les REER, REEE et CELI. Voici un guide pratique pour les Canadiens en 2023.
1. REER (Régime Enregistré d’Épargne Retraite) :
Objectif:
REER: Vise spécifiquement l’épargne-retraite. Permet de différer l’impôt jusqu’au moment du retrait, souvent à la retraite où le taux d’imposition peut être inférieur.
Date limite de contribution: 1er mars 2024.
C’est la date limite pour effectuer des contributions à votre REER pour l’année fiscale 2023. Les contributions faites avant cette date peuvent être déduites de votre revenu imposable pour 2023.
2. REEE (Régime Enregistré d’Épargne Études) :
Objectif:
CELI: Vise à fournir une option d’épargne flexible sans imposer les gains en capital ou les revenus de placement. Utilisé pour divers objectifs, comme l’épargne pour la retraite, l’achat d’une maison, ou simplement pour épargner.
Contributions annuelles : Pas de date limite spécifique, mais le 31 décembre 2023 est crucial.
Bien qu’il n’y ait pas de date limite annuelle pour contribuer à un REEE, considérez le 31 décembre 2023 pour maximiser les subventions gouvernementales pour l’année fiscale 2023.
3. CELI (Compte d’Épargne Libre d’Impôt) :
Objectif:
CELI: Offre une grande flexibilité pour épargner pour divers objectifs sans payer d’impôts sur les gains. Il n’est pas exclusivement destiné à la retraite.
Date de contribution annuelle : Tout au long de l’année.
Vous pouvez contribuer à votre CELI en tout temps pendant l’année, mais connaître votre plafond de contribution est crucial. Le montant de contribution de 2023 est de 6 500 $.
Conseils pour la préparation :
- Planifiez à l’avance : Ne laissez pas les dates limites vous surprendre. Planifiez vos contributions et ajustez-les selon votre situation financière.
- Consultez un professionnel : Un comptable ou un conseiller financier peut vous aider à optimiser vos contributions et à comprendre les implications fiscales.
- Surveillez les avis de l’ARC : L’Agence du revenu du Canada (ARC) fournit des mises à jour et des guides pour vous aider dans votre planification fiscale. Gardez un œil sur leurs annonces pour toute modification des limites de contribution ou des règles.
CELI vs REER: Comparaison pour une planification financière efficace
Le Compte d’Épargne Libre d’Impôt (CELI) et le Régime Enregistré d’Épargne-Retraite (REER) sont deux véhicules d’épargne cruciaux pour les Canadiens. Comprendre leurs différences peut vous aider à optimiser votre stratégie d’épargne.
Contributions et Impôts:
CELI: Les contributions ne sont pas déductibles d’impôt, mais les retraits de tout montant (contribution et gains) sont libres d’impôt.
REER: Les contributions sont déductibles du revenu imposable, ce qui peut réduire l’impôt à payer dans l’année de la contribution. Les retraits sont imposés comme un revenu.
Plafond de Contribution:
CELI: Le plafond de contribution est fixé chaque année par le gouvernement et les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés indéfiniment.
REER: Le plafond est basé sur 18% du revenu gagné de l’année précédente jusqu’à un maximum fixé, avec la possibilité de reporter les droits de cotisation inutilisés.
Flexibilité et Retraits:
CELI: Offre une flexibilité maximale pour les retraits à tout moment et pour n’importe quelle raison sans pénalité fiscale. Les montants retirés peuvent être recontribués les années suivantes.
REER: Moins flexible, les retraits sont imposés sauf dans certains programmes spécifiques (comme le RAP ou le REEP). Les montants retirés ne peuvent généralement pas être recontribués.
Âge et Échéance:
CELI: Pas de limite d’âge pour cotiser. Vous pouvez continuer à contribuer aussi longtemps que vous vivez.
REER: Vous devez cesser de cotiser à la fin de l’année où vous atteignez 71 ans. À ce moment, vous devez convertir votre REER en FERR ou acheter une rente.
Conclusion:
Le choix entre un CELI et un REER dépend de vos objectifs personnels, de votre situation fiscale, et de votre horizon de planification. Un CELI offre plus de flexibilité et des retraits libres d’impôt, idéal pour les objectifs à court et moyen terme ou comme complément de retraite. Le REER est avantageux pour diminuer votre revenu imposable immédiatement et planifier spécifiquement la retraite. Une combinaison des deux peut souvent offrir une stratégie d’épargne et de retraite complète et efficace. Consultez un professionnel pour une stratégie adaptée à vos besoins.
