Nous sommes déjà en 2024! et c’est le bon moment pour penser à constituer votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Si vous n’avez pas encore ouvert de compte, vous pouvez envisager d’en créer un.
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Qu’est-ce qu’un CELI et comment fonctionne-t-il ?
Un CELI est un compte de placement ou d’épargne enregistré qui vous permet de mettre de l’argent de côté à l’abri de l’impôt tout au long de votre vie. Le programme CELI, lancé en 2009, est offert à tout résident du Canada âgé de 18 ans ou plus et possédant un numéro d’assurance sociale valide.
Les CELI n’offrent pas une déduction d’impôt immédiate, comme le fait un REER. En effet, lorsque vous choisissez de retirer des fonds, pour quelque raison que ce soit, ils ne seront pas imposés. Le principal avantage d’un CELI est que vos cotisations se fructifieront à l’abri de l’impôt tout au long de votre vie. Les intérêts, les dividendes et les gains en capital gagnés grâce à vos placements CELI peuvent être retirés sans payer d’impôt.
Un CELI peut détenir n’importe quelle combinaison de placements – espèces, certificats de placement garanti (CPG), fonds communs de placement. L’institution financière que vous choisissez pour votre compte fournira des détails précis sur la façon dont vos cotisations au CELI seront investies.
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Quel est le plafond du CELI en 2023 et 2024?
Le CELI, ou compte d’épargne libre d’impôt, est un outil financier précieux pour les Canadiens. En 2023, le plafond de cotisation au CELI a été fixé à 6 500 $. C’est une augmentation par rapport aux années précédentes. Cette hausse permet aux épargnants de mettre davantage d’argent de côté, tout en profitant des avantages fiscaux associés au CELI.
Il est important de noter que le CELI a une limite de cotisation cumulée. Cela signifie que si vous n’avez pas utilisé toute votre capacité de cotisation les années précédentes, vous pouvez reporter l’espace inutilisé à l’année en cours. Cela peut augmenter considérablement votre capacité de cotisation pour 2023.
Même si vous avez plusieurs CELI, la limite de 6 500 $ s’applique à la somme totale que vous pouvez cotiser en 2023, pas à chaque compte individuellement. Il est essentiel de suivre vos cotisations pour éviter de dépasser votre limite et de vous exposer à des pénalités.
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CELI 2024
Pour l’année 2024, le plafond de cotisation au CELI est annoncé à 7 000 $, cela représenterait une augmentation par rapport au plafond de 2023 qui est de 6 500 $. Cette hausse permettrait aux épargnants canadiens d’investir davantage d’argent dans leur CELI, bénéficiant ainsi d’une croissance à l’abri de l’impôt.
Combien puis-je cotiser à mon CELI?
Vous accumulerez des droits de cotisation au CELI chaque année (à partir de 2009) même si vous ne produisez pas de déclaration de revenus ou n’ouvrez pas de CELI.
Si vous n’avez jamais ouvert de CELI auparavant, vous pouvez faire une cotisation considérable en 2024 – 95 000 $ au total (à condition d’avoir au moins 18 ans en 2009).
Maximum celi 2024
| Année | Limite annuel | Cumul |
|---|---|---|
| 2009 | $5,000 | $5,000 |
| 2010 | $5,000 | $10,000 |
| 2011 | $5,000 | $15,000 |
| 2012 | $5,000 | $20,000 |
| 2013 | $5,500 | $25,500 |
| 2014 | $5,500 | $31,000 |
| 2015 | $10,000 | $41,000 |
| 2016 | $5.500 | $46,500 |
| 2017 | $5,500 | $52,000 |
| 2018 | $5,500 | $57,500 |
| 2019 | $6,000 | $63,500 |
| 2020 | $6,000 | $69,500 |
| 2021 | $6,000 | $75,500 |
| 2022 | $6.000 | $81,500 |
| 2023 | $6.500 | $88,000 |
| 2024 | $7.000 | $95.000 |
Types de placements dans un CELI
L’un des grands avantages du CELI est sa versatilité. Vous pouvez y placer une variété d’investissements, des espèces aux certificats de placement garanti (CPG), en passant par les fonds communs de placement. Selon l’institution financière avec laquelle vous ouvrez votre CELI, vous aurez différentes options d’investissement à votre disposition pour répondre à vos objectifs financiers et à votre tolérance au risque.
Traitement des dividendes dans un CELI
Lorsqu’on investit dans des actions étrangères au sein d’un Compte d’Épargne Libre d’Impôt (CELI), il est crucial de comprendre comment les dividendes sont traités. Les actions américaines, par exemple, attirent souvent l’attention en raison de leur potentiel de croissance. Cependant, les dividendes versés par ces entreprises à des investisseurs canadiens dans un CELI sont soumis à une retenue d’impôt à la source par les États-Unis. Ce prélèvement, généralement de 15%, n’est pas récupérable car le CELI est reconnu comme un compte d’épargne et non comme un compte de retraite aux yeux de l’accord fiscal entre le Canada et les États-Unis.
D’un autre côté, le CELI offre une grande flexibilité en termes de gestion de liquidités. Les investisseurs ont la possibilité de retirer des fonds à tout moment sans encourir de pénalités. Cette caractéristique est particulièrement avantageuse car elle permet non seulement de répondre à des besoins financiers imprévus sans impact fiscal, mais aussi de réinvestir les sommes retirées l’année suivante. Cela s’ajoute à votre droit de cotisation annuel, permettant ainsi de reconstruire ou même d’augmenter votre épargne dans le CELI de manière stratégique.
Il est donc important de peser les avantages de la flexibilité du CELI contre les inconvénients potentiels liés à la fiscalité des dividendes étrangers. Une compréhension approfondie de ces aspects vous aidera à optimiser votre stratégie d’investissement dans le cadre de votre planification financière globale.
Pouvez-vous nommer votre conjoint comme successeur ou bénéficiaire?
Oui, vous pouvez désigner votre conjoint comme successeur ou bénéficiaire du CELI.
Successeur : Vos placements continuent de croître et seront libres d’impôt lorsqu’ils seront retirés par votre conjoint.
Bénéficiaire : Au décès, le prix de base rajusté de vos placements est ramené à la valeur marchande actuelle. Toute augmentation future est imposable au moment du retrait. Toutefois, le conjoint survivant peut transférer la valeur du CELI de son conjoint décédé au sien sans affecter le plafond de cotisation inutilisé.
Quand puis-je cotiser à mon CELI?
Il n’y a techniquement pas de date limite, comme c’est le cas avec un REER, mais les limites et les retraits sont calculés en fonction de l’année civile.
Changements de tranche d’imposition
L’Agence du revenu du Canada a également publié les seuils des tranches d’imposition fédérales pour 2024. Les nouvelles tranches d’imposition sont les suivantes :
| Taux d’imposition | Revenu imposable |
|---|---|
| 15 % | sur la partie de votre revenu imposable qui est de 55 867 $ ou moins, plus |
| 20,5 % | sur la partie de votre revenu imposable dépassant 55 867 $ jusqu’à 111 733 $, plus |
| 26 % | sur la partie de votre revenu imposable dépassant 111 733 $ jusqu’à 173 205 $, plus |
| 29 % | sur la partie de votre revenu imposable dépassant 173 205 $ jusqu’à 246 752 $, plus |
| 33 % | sur la partie de votre revenu imposable dépassant 246 752 $ |